Boa Tarde,
Produtor Rural Pessoa Física, contribuinte do ICMS, com CNAE Principal: 0115-6/00 - Cultivo de soja e CNAE Secundárias: 0111-3/01; 0111-3/02; 0111-3/99; 0151-2/01, realizou uma compra de uma EMPILHADEIRA AUTOPROPULSADA com NCM 84272090, nota esta emitida pelo Fornecedor situado no estado de RO, com o CFOP 6106 e CST 641, esta empilhadeira será retirada em Cuiabá/MT. Neste caso é devido o recolhimento do DIFAL? Se sim tem algum beneficio?
Se o destaque do ICMS na alíquota de 17% estiver destacado na nota emitida internamente, não incide o ICMS-DIFAL.
Sim, na nota interna teve o destaque do ICMS com 17%, onde foi emitida com o CFOP 5923 e CST 620.
Qual seria a forma correta para escriturar na EFD ICMS IPI, do produtor rural;
Opção 1
Primeira nota veio com o CFOP 6106, entrada com o CFOP 2551, sem recolhimento do DIFAL.
Segunda nota veio com o CFOP 5923, entrada com o CFOP 1923 e deve referenciar a primeira NF-e com cfop 6106.
Opção 2
Primeira nota veio com o CFOP 6106, entrada com o CFOP 2949, sem recolhimento do DIFAL.
Segunda nota veio com o CFOP 5923, entrada com o CFOP 1551 e deve referenciar a primeira NF-e com cfop 6106.
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